- 13 kwietnia 2022
- Posted by: administrator.afo
- Category: Biuletyn A.F.O. - 04.2022, Biuletyn Podatkowy
W związku z nowelizacją ustawy z 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, od 31 października 2021 r. obowiązuje rejestr działalności na rzecz spółek lub trustów oraz działalności w zakresie walut wirtualnych.
Obowiązkowi temu podlegają wszyscy przedsiębiorcy prowadzący tzw. „działalność na rzecz spółek lub trustów”, która polega na świadczeniu usług polegających na:
- tworzeniu osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej,
- pełnieniu funkcji członka zarządu lub umożliwianiu innej osobie pełnienia tej funkcji lub podobnej funkcji w osobie prawnej lub jednostce organizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej,
- zapewnianiu siedziby, adresu prowadzenia działalności lub adresu korespondencyjnego oraz innych pokrewnych usług osobie prawnej lub jednostce organizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej,
- działaniu lub umożliwieniu innej osobie działania jako powiernik trustu, który powstał w drodze czynności prawnej;
- działaniu lub umożliwieniu innej osobie działania jako osoba wykonująca prawa z akcji lub udziałów na rzecz podmiotu innego niż spółka notowana na rynku regulowanym podlegającym wymogom dotyczącym
- ujawniania informacji zgodnie z prawem Unii Europejskiej lub podlegająca równoważnym standardom międzynarodowym;
oraz wszyscy przedsiębiorcy prowadzący tzw. „działalność w zakresie walut wirtualnych”, która polega na:
- wymianie pomiędzy walutami wirtualnymi i środkami płatniczymi;
- wymianie pomiędzy walutami wirtualnymi;
- pośrednictwie w wymianach, o których mowa powyżej;
- prowadzeniu rachunków zapewniających osobom uprawnionym możliwość korzystania z jednostek walut wirtualnych, w tym przeprowadzania transakcji ich wymiany.
Podmioty, które rozpoczęły taką działalność po 31.10.2021 r. mają obowiązek wpisać się do tego rejestru przed jej rozpoczęciem. Natomiast podmioty, które na dzień 31.10.2021 r. już taką działalność prowadziły, mają obowiązek uzyskać wpis w tym rejestrze do 30 kwietnia 2022 r. Rejestr prowadzi Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Katowicach. Organ właściwy w sprawie ma 14 dni na dokonanie wpisu więc stosowny wniosek należy złożyć odpowiednio wcześniej.
Poniżej linki do stron, na których znajdują się szczegółowe informacje (sposób rejestracji, opłata):
